Lors des clôtures comptables, le principe des normes comptables de non-compensation fait que les créances ne doivent pas être compensées par des dettes, et inversement. Il en va de même pour les charges et les produits. Mercator peut générer de façon automatique les O.D. nécessaires au respect de cette obligation. Cela s'applique aux clients créditeurs, aux fournisseurs débiteurs et aux comptes généraux dont le solde final ne porte pas le signe adéquat eu égard à la rubrique des comptes annuels dans laquelle il s'inscrit. Cette génération automatique est normalement effectuée pendant les opérations de clôture des comptes annuels.
La fonctionnalité est disponible via le menu "Comptabilité / Comptes annuels / O.D. de reclassements". Pour l'activer (dans le cas où ce point de menu demeure grisé), il faut utiliser au préalable le menu "Outils / Outils avancés / Comptabilité / Activer O.D. de Reclassement".
Pour effectuer le reclassement des clients créditeurs et des fournisseurs débiteurs, il faut compléter ces deux options :
- CPTA_442 : Clients créditeurs (par exemple en législation belge, le compte 442000).
- CPTA_40Q : Fournisseurs débiteur (par exemple en législation belge, le compte 404100).
Pour les comptes généraux, il faut procéder comme suit :
- Via le paramétrage d'écran, ajouter un TextBox dont la source est G_ID_RECLASS.
- Parcourir les comptes généraux concernés et compléter cette zone avec le compte de reclassement correspondant. Par exemple, sur un compte financier 55 on associera le compte de passif 433 - Dette en compte courant. Plusieurs comptes peuvent être attachés au même compte de reclassement.
- S'assurer sur ces fiches que le signe est complété avec la valeur correspondant à celle de la rubrique de bilan. Par exemple, sur un compte financier 55, le signe doit être D.
Il est aussi nécessaire de créer un journal d'O.D. spécifique dont le sous-type est "Reclassement", via le menu "Outils / Séquences / Comptabilité".
⚠️ Lors de la création de ce journal, il est essentiel de bien fixer la numérotation sur deux exercices, avec la zone "jusque" portant la date de fin de l'exercice qui fera l'objet de ce reclassement.
Le processus va générer deux O.D. :
- La première dans la dernière période de l'exercice sélectionné : il s'agit du reclassement en tant que tel.
- La seconde dans la première période de l'exercice suivant : il s'agit de l'extourne de l'O.D. de reclassement.
Mercator applique automatiquement les lettrages des clients, des fournisseurs et des comptes généraux réconciliables, entre ces 2 écritures.
Ces écritures ne sont pas modifiables. Les imputations analytiques y sont toujours ignorées.
Tant que les périodes concernées ne sont pas clôturées, la fonctionnalité peut être à nouveau exécutée afin de prendre en compte d'éventuels modifications dans les soldes. Mercator procède alors automatiquement à la suppression des écritures déjà existantes.
👉 Si on souhaite simplement supprimer ces écritures, il suffit d'exécuter la fonctionnalité et de l'interrompre lors de la sélection du journal.
💡 Cas particulier pour les comptes généraux associés à un financier en devise : toutes les opérations décrites ci-dessus sont effectuées en devise de base du dossier (donc en EUR). Il n'est cependant pas possible d'effectuer des opérations dans cette devise en ce qui concerne les financiers associés à une autre devise. Le cas échéant, Mercator génère alors, en plus, des O.D. de reclassement et leur extourne dans ces devises.
❌ Si l'erreur "Le solde des lignes n'est pas nul !" est produite lors de la génération, il est nécessaire de vérifier le statut "Report" de tous les comptes généraux engagés dans le reclassement. Ce statut est pris en compte, pour chaque ligne, pour déterminer si l'extourne doit être générée ou pas.